Возвратный лизинг недвижимости для физических лиц

Содержание

Что такое возвратный лизинг

Возвратный лизинг недвижимости для физических лиц

Услуги Лизинга активно развиваются в России. Обычно лизинговая сделка подразумевает приобретение для лизингополучателя имущества и передачу его в аренду с условием дальнейшего выкупа.

Но понятие лизинга включает различные виды сделок. Одним из вариантов является возвратный лизинг, ориентированный на привлечение оборотных средств.

Суть

Лизинг подразумевает приобретение лизингодателем для клиента имущества и последующую передачу его в аренду. В отличие от обычных лизинговых сделок при возвратном лизинге клиент выступает одновременно продавцом и лизингополучателем.

Обычно к возвратному лизингу компании прибегают в ситуациях нехватки оборотных средств. В этом случае имущество, изначально принадлежащее клиенту, передается в собственность лизинговой компании.

Одновременно с договором купли-продажи заключается лизинговое соглашение, и клиент получает в аренду свое оборудование или другое имущество. Возвратный лизинг, по сути, представляет альтернативу залоговым кредитам.

Общая характеристика лизинговых отношений

Существуют различные варианты лизинговых сделок.

При классическом лизинге в сделке участвуют минимум четыре участника:

  • лизингодатель, осуществляющий финансирование сделки;
  • лизингополучатель, приобретающий имущество;
  • продавец, осуществляющий поставку техники, оборудования или другого объекта лизинга;
  • страховая компания, осуществляющая страхование объекта лизинга от различных рисков.

Крупные сделки обычно подразумевают привлечение дополнительных сторон, например,  банков.

Возвратный лизинг отличается от классического тем, что продавцом и лизингополучателем выступает одно и то же лицо. По сути, клиент продает имущество лизинговой компании и тут же берет его в аренду с правом последующего выкупа.

Возвратный лизинг недвижимости для физических лиц

Возвратный лизинг пользуется популярностью главным образом у представителей бизнеса в качестве источника пополнения оборотных средств. Принципиально законодательство допускает участие в сделках и физических лиц.

Лизинговые компании учитывают риск низкой платежеспособности частных клиентов и предпочитают с этой категорией клиентов не сотрудничать. Хотя, исключения встречаются, но их очень мало.

Приведем подробные условия по возвратному лизингу недвижимости для частных лиц в следующей таблице.

Компания Объект лизинга Размер аванса Сроки Размер удорожания в год
Пионер-Лизинг Квартиры, жилые дома, коммерческая недвижимость нет До 25 лет От 8%
Национальная Лизинговая Компания Жилая недвижимость нет До 3-5 лет От 5%

Часто при возвратном лизинге недвижимости физические лица получают не очень привлекательные условия. Занижается стоимость имущества, включаются в договор различные комиссии и штрафы.

Связана ситуация с невыгодными условиями возвратного лизинга недвижимости для физических лиц с тем, что за такой формой финансирования обращаются главным образом клиенты, оказавшиеся в безвыходной ситуации.

Важно! В большинстве случаев возвратный лизинг недвижимости для физических лиц можно рассматривать только как временное решение проблемы.

Для юридических лиц

Главным образом услуги лизинговых компаний в России нацелены на представителей бизнеса. Это связанно с возможностью получить вычеты по НДС у лизингополучателя, что вызывает повышенный спрос на услугу.

Компании готовы предложить услуги по возвратному лизингу коммерческой недвижимости или производственных помещений. При этом условия от разных компаний могут несколько отличаться.

В следующей таблице сравним самые популярные предложения по возвратному лизингу недвижимости для юридических лиц.

Компания Размер аванса Сроки Размер удорожания в год
Уралпролизинг От 10% До 5 лет От 6%
Приволжская лизинговая компания нет 1-10 лет От 7%

Законодательство

Возвратный лизинг не противоречит действующему законодательству Российской Федерации и является полностью законной схемой.

Регулируются сделки по лизингу следующими документами:

  • Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. ст. 665 — 670);
  • Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ;
  • Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге;
  • Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге.

Перед заключением сделки обязательно стоит потратить немного времени и подробно изучить законодательную базу. Это позволит исключить лишние вопросы при заключении договора в несении платежей.

Строгое соблюдение законодательства позволит получить максимальную выгоду от лизинговой сделки и исключит различные проблемы.

Согласно законодательству собственность на имущество до момента его обратного выкупа остается за лизинговой компанией. Это не позволяет лизингополучателю заложить его в банке или продать еще раз.

Схема

Взаимодействие между сторонами при возвратном лизинге немного отличается от классической схемы. Это связанно с тем, что продавцом и лизингополучателем выступает одно и то же лицо.

Рассмотрим стандартную схему сделки по возвратному лизингу:

  • клиент подает в компанию заявку на финансирования и пакет документов;
  • специалисты лизингодателя анализируют полученную информацию и документы и принимают решение по сделке;
  • стороны согласовывают условия конкретной сделки и подписывают лизинговое соглашение одновременно с договором купли-продажи имущества;
  • собственность на имущество переходит к лизингодателю, а лизингополучатель его получает во временное владение;
  • клиент выплачивает регулярные платежи и выкупает имущество в конце срока договора.

Обычно на процедуру оформления уходит от 5 до 20 рабочих дней в зависимости от типа лизингового имущества и объема финансирования.

Условия

Стоимость лизингового имущества стороны определяют путем переговоров или на основании проводимых оценок. При этом объем финансирования может достигать 70-90% от стоимости лизингового имущества.

По условиям сделки может быть предусмотрено авансирование проекта за счет собственных средств клиента. В этом случае объем совместного финансирования может достигать 100% от цены имущества.

Размер удорожания определяется индивидуально для каждого клиента. Он зависит от финансовых показателей лизингополучателя, объекта лизинга, срока сделки и других условий. Минимальное удорожание в год составляет 5-8%.

Нужно учесть, что имущество, переданное по лизинговому договору, нужно страховать. Этот в итоге  отрицательно сказывается на итоговом удорожании, существенно увеличивая его.

Срок действия договора возвратного лизинга для автотранспорта может достигать 3, для оборудования – 5, а для недвижимости, подвижного состава, авиатехники – 10 лет.

Таблица. Основные условия возвратного лизинга.

Сумма сделки Зависит от объекта лизинга, до 70-80% от его стоимости без авансирования, до 100% при авансировании
Аванс От 0%
Сроки договора При лизинге автотранспорта – до 36 месяцев, при лизинге недвижимости – до 10 лет, при лизинге оборудования, авиатехники и т.п. – до 5 лет
Удорожание От 4,5-5% год
Страхование По условиям договора за счет лизингополучателя

Цели

Основной целью возвратного лизинга для компаний является получение дополнительных оборотных средств.

Существуют также и дополнительные цели:

  • снижение налоговой нагрузки легальным способом;
  • использование возможностей по ускоренной амортизации имущества;
  • консолидация оборудования в рамках одной сделки при закупке у большого числа поставщиков.

Физические лица прибегают к возвратному лизингу, оказавшись в затруднительных финансовых ситуациях. Ни для кого не секрет, что оформить договор с лизинговой компанией проще, чем получить банковский кредит.

Объекты

Выступать объектами лизинга может практически любое оборудование и техника, а также недвижимость. При этом допускается оформление сделки не только с новым имущество, но и подержанного.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся варианты объектов лизинга:

  • автомобили (легковые, грузовые);
  • железнодорожный и водный транспорт;
  • спецтехника;
  • недвижимость;
  • авиатехника;
  • различное оборудование.

Пример расчета для автомобилей

При заключении договора лизинга стороны обязательно подписывают график платежей. В нем оговариваются конкретные суммы. При этом может учитываться особенность деятельности конкретного клиента и его пожелания.

Рассмотрим, из каких частей состоит лизинговый платеж:

  • амортизационные отчисления;
  • плата за использованные заемные средства;
  • комиссия лизинговой компании;
  • оплата дополнительных услуг (например, страхования);
  • стоимость выкупаемого имущества.

Обычно для расчета общей суммы лизинговых платежей применяется следующая формула:

Общая сумма лизинговых платежей = амортизационные отчисления за текущий год + плата за использование заемных средств + комиссия лизингодателя + плата за доп. услуги + НДС.

Приведем пример расчета лизинговых платежей для автомобиля стоимостью в 1 млн. рублей, сроке лизинга в 5 лет, удорожанием в 7% в год, выкупной стоимостью в 1%.

Определить общее удорожание несложно:

1000000 руб. / 100 * 7% * 5 лет = 350 000 рублей (на все 5 лет).

Читайте также  Надо ли декларировать недвижимость за границей

Рассчитаем всю стоимость лизинга:

1 000 000 + 350 000 + 10 000 (1% выкупной стоимости) = 1 360 000 рублей.

Клиент при заключении сделки вносит авансовый платеж – 30%. Он составляет 300 000 руб. По графику платежей пройдет тогда сумма 1 260 000 – 300 000 = 960 000 рублей.

Образец договора

Каждая компания самостоятельно формирует типовые договора лизинга для различных типов сделки. Их следует внимательно изучать, так как иногда они содержат не удобные для клиента условия, например, штрафы и комиссии.

Скачать пример договора возвратного лизинга можно здесь.

Рассмотрим основные моменты договора возвратного лизинга, на которые стоит обратить внимание при подписании:

  • срок действия;
  • сумма сделки;
  • процентная ставка и комиссии;
  • штрафные санкции;
  • условия досрочного выкупа имущества.

Бухгалтерский и налоговый учет

Лизингополучатель, продавая оборудования должен отразить доход в размере полной продажной цены без НДС и одновременно прочий расход в сумме стоимости оборудования.

В налоговом учете также признается доход от реализации имущества без НДС. Он уменьшается на стоимость приобретенного оборудования без НДС, а при приобретении б/у оборудования – в размере остаточной стоимости.

Операция по передачи права собственности считается объектом налогообложения. В установленные законом сроки нужно выставить счета-фактуры по сделке.

При получении имущества от лизинговой компании оборудование принимается к учету в размере полной стоимости с учетом выкупной цены и отражается по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» субсчет «Приобретение основных средств по договору лизинга» в корреспонденции с кредитом счета 76 субсчет «Задолженность перед лизингодателем».

Налоговые риски

Часто налоговые органы обращают очень престольное внимание на сделки по возвратному лизингу. Чиновники ФНС считают, что таким способом компании пытаются незаконно уклониться от налогов.

Следует знать, что сделки по возвратному лизингу законодательно не запрещены. Необходимо заранее быть готовым отвечать на претензии налоговых органов с привлечением соответствующих юристов.

Плюсы и минусы

Возвратный лизинг одна из популярных мер по привлечению дополнительных средств с сохранением права на владение имуществом.

Он обладает следующими плюсами:

  • длительные сроки;
  • быстрое согласование сделки;
  • возможность получения налоговых преференций;
  • минимальный комплект документов.

Из минусов следует отметить обязательное страхование предмета лизинга и повышенное внимание к подобным сделкам со стороны налоговых органов.

Возвратный лизинг является отличным способом привлечения оборотных средств для юридических лиц. Этот источник финансирования позволяет быстро получить недостающие финансы, но необходимо обязательно учитывать риски, связанные со сделкой. При нарушении договора лизингополучатель рискует остаться без имущества.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/chto-takoe-vozvratnyj-lizing.html

Где взять недвижимости в лизинг?

Услуга лизинга недвижимости предполагает возможность получения субъектом, предоставляющим аренду недвижимого имущества, платы за его пользование со стороны иного субъекта в течение определённого временного промежутка.

В дальнейшем возможен вариант передачи арендованной недвижимости в полную собственность арендатора.

Согласно условиям лизинга недвижимости организации, предоставляющие подобную услугу, взимают за пользование ею авансовую плату.

Её объём составляет от 10 до 20% рыночной стоимости недвижимого объекта. Размер ставки удорожания составляет 8%, в некоторых случаях 12% в течение года. Соглашения лизинга недвижимости заключаются на срок от двух до десяти лет.

Варианты графиков внесения лизинговых платежей могут существенно различаться.

Лизинговые компании предоставляют следующие виды услуг:

  • лизинг, предполагающий предоставление права выкупа недвижимого объекта;
  • лизинг, не предполагающий выкуп недвижимости;
  • услуга лизинга с полной выплатой стоимости недвижимого объекта;
  • лизинг оперативного типа;
  • оперативный лизинг, предполагающий возможность выкупа недвижимого объекта;
  • лизинг обратного типа.

Каждый конкретный случай предполагает индивидуальные условия предоставления лизинга недвижимости.

При задержке лизинговых платежей свыше одного месяца, компания, являющаяся подателем услуг лизинга, имеет право на конфискацию переданной в лизинг недвижимости.

Как оформить? ↑

Для оформления лизинга недвижимого имущества получателю услуги следует обратиться в выбранную им компанию, для подачи соответствующего заявления. Кроме того, при себе надлежит иметь весь перечень документов, по предоставлению данной услуги.

В обязательном порядке между подателем лизинга и получателем услуги будет заключён договор. Он представляет собой письменное соглашение, зарегистрированное в соответствующем регистрационном органе.

Договор чётко оговаривает все условия предоставления услуги лизинга, а также график внесения платежей по лизингу.

После подписания договора обеими сторонами, которые принимают в нём участие, а также внесения получателем лизинга необходимой суммы обязательного первого взноса, соглашение о предоставлении услуги лизинга вступает в законную силу.

Где взять? ↑

Получить услугу лизинга недвижимого имущества можно в соответствующей организации, предоставляющей подобные услуги.

Ниже приведен примерный перечень лизинговых компаний, предоставляющих услуги лизинга недвижимости.

Представленная информация поможет потенциальным клиентам определиться с выбором подходящих условий:

Компания Объём авансового платежа Срок предоставления услуги Тип недви-жимого объекта Условия
ЗАО «Хабаровск Лизинг» 10-20% стоимости объекта До 10 лет Производст-венные помещения, торговые объекты Выплата равных ежемесячных платежей на всём сроке договора
МКБ Лизинг 15% стоимости объекта 5 лет Жилая и нежилая недвижимос-ть Возможность предоставления безавансового лизинга
VAB Лизинг 20% стоимости объекта От трёх до семи лет Жилая недвижи-мость и производственные объекты Возможность заключения договора с отсрочкой выплат
ООО «Межре-гиональный лизинг» От 5 до 20% стоимости объекта 3-7 лет Нежилая недвижи-мость, складские и офисные помещения Выплата равных ежемесячных платежей на всём сроке договора

В Сбербанке

Сбербанк предоставляет все виды лизинга как для частных лиц, так и для юридических объектов, включая возвратный и финансовый лизинг.

Основные условия банка следующие:

  • договор лизинга недвижимого имущества заключается на срок до десяти лет:
  • размер авансового платежа не менее десятой части от объёма стоимости объекта лизинга.

В ВТБ 24

Заключив договор лизинга недвижимости с банком ВТБ 24, клиент получает возможность приобретения в свою собственность складские, офисные помещения, торговые площади, производственные цеха и сооружения гостиничного типа.

Основные условия банка, выдвигаемые при оформлении соглашения, следующие:

  • соглашения лизинга подписывается на срок до десяти лет;
  • объём авансового платежа составляет 10% от рыночной стоимости недвижимого объекта;
  • объём финансирования ограничивается суммой в 500 000 000 рублей.

Лизинг недвижимости для физических лиц ↑

Условия лизинга недвижимости для физических лиц подробно оговорены действующим российским законодательством.

Согласно ему разрешается проводить сделки со всяким недвижимым имуществом, за исключением земельных наделов.

В случае с жилым домом, приобретаемым непосредственно после земельного участка, он не может являться объектом лизинга, ввиду чего нельзя приобрести в лизинг любое недвижимое имущество.

Для физического лица разрешён вариант приобретения в лизинг квартиры. По существу, лизинг недвижимости для физического лица представляет собой её долгосрочную аренду, предполагающую право выкупа недвижимого объекта.

Виды ↑

Существуют различные разновидности лизинга недвижимости. Ниже приведены описания некоторых из них.

Коммерческой недвижимости

Коммерческая недвижимость передаётся в лизинг на следующих условиях:

  • объём авансового платежа составляет от 5 до 20% от рыночной стоимости объекта;
  • договор заключается на срок от трёх до семи лет;
  • проводится обязательное страхование объекта лизинга на весь срок договора;
  • выплата платежей проводится по графику погашения.

Без первоначального взноса

При оформлении недвижимости в лизинг без авансового платежа происходит удорожание объекта лизинга, а также увеличиваются объёмы регулярных платежей по предоставленной услуге.

Это объясняется наличием прямой связи между размером авансового платежа и указанными параметрами.

Возвратный лизинг

При приобретении недвижимости на условиях возвратного лизинга происходит привлечение финансовых средств получателем лизинга для покупки лизинговой недвижимости с последующее сдачей её в лизинг.

Подобная форма получения недвижимости в лизинг обеспечивает прикрытие нехватки оборотных средств у получателя лизинга.

Жилой недвижимости

Лизинг жилой недвижимости является промежуточным вариантом между покупкой жилой площади и приобретением её на условиях аренды.

Подобная услуга ещё только начинает внедряться на российском рынке и немногие лизингодатели готовы её предоставлять.

Обратный

По условиям обратного лизинга недвижимости получатель услуги продаёт собственное имущество подателю услуги, после чего принимает его в аренду.

Использование подобной схемы даёт возможность пользоваться проданной недвижимостью, получая деньги без соблюдения особенных условий.

После окончания договора получатель лизинга возвращает себе право пользования объектом лизинга.

Для ИП

Предоставление недвижимого имущества в лизинг для ИП имеет следующие базовые условия:

  • размер авансового платежа определяется как 10% от рыночной стоимости недвижимого объекта;
  • услуга предоставляется на срок до десяти лет;
  • величина годового удорожания стоимости объекта исчисляется от 5,9% годовых.

Финансовый

Наименование финансовый лизинг недвижимого объекта относится к такой форме предоставления лизинговых услуг, при которых имеет место заключение договора долгосрочной аренды с обязательным выкупом арендуемого имущества.

Многие коммерческие предприятия, таким образом, приобрели в собственность офисы, склады и прочие помещения.

Как забирают недвижимость по лизингу? ↑

Недвижимость по лизингу забирают после оформления документов и подписания договора лизинга.

Кроме того, обязательно внесение авансового платежа по договору. После получения лизингополучателем на руки подписанного экземпляра лизингового договора он имеет право распоряжаться лизинговой недвижимости.

Забрать недвижимость в полное своё пользование, получатель услуги может только после окончания срока действия соглашения лизинга и выплаты полного объёма рыночной стоимости объекта недвижимости.

Стоимость выкупа недвижимого объекта прописывается в договоре лизинга и оговаривается перед его подписанием обеими сторонами.

Где взять в Москве? ↑

Услуги лизинга недвижимости в Москве можно получить в компании ООО «Межрегиональный лизинг».

Читайте также  Лизинг жилой недвижимости для физических лиц

Компания предоставляет своим клиентам возможность получения в лизинг как жилой, так и нежилой недвижимости.

Возможно получение в лизинг производственных помещений, цехов, складов, а также торговых объектов.

Процентные ставки ↑

Процентные ставки лизинговых компаний при оформлении договоров лизинга недвижимости различны и определяются политикой каждой отдельно взятой компании. Кроме того, имеет значение, какой именно вид договора лизинга оформляется.

Среднее значение процентных ставок по лизингу недвижимого имущества на сегодняшний день в стране составляет величину от 18 до 23% годовых в рублях.

Требования к заёмщикам ↑

Каждая лизинговая компания имеет свой собственный перечень требований к заёмщикам при предоставлении услуг лизинга недвижимого имущества.

Среди общих положений можно выделить следующие:

  1. Заёмщик должен быть российским подданным.
  2. Он обязан располагать безупречной кредитной историей.
  3. Заёмщик должен представить заявление на получение услуги.
  4. Заёмщиком должны быть представлены лизинговой компании все необходимые документы на получение услуги лизинга.

  5. Получатель услуги лизинга обязан представить документальные свидетельства надёжности собственного финансового положения.

Документы ↑

Оформление договора предоставления лизинга недвижимого имущества сопряжено с необходимостью предоставления получателем лизинга определенного набора документов в компанию, которая такие услуги предоставляет.

Список документов имеет такой вид:

  1. Паспорт получателя услуги.
  2. Заявочная анкета на передачу в аренду объекта лизинга, заполненная получателем услуги.

  3. Иной документ, удостоверяющий личность лизингополучателя.

Как происходит погашение? ↑

Порядок погашения услуги лизинга недвижимого имущества определяется конкретной политикой организации, которая подобные услуги предоставляет.

Кроме того, имеет значение, какой именно вид лизинга рассматривается в каждом конкретном случае.

Основным принятым способом погашения лизинга является внесение получателем услуги равных ежемесячных платежей, установленных договором предоставления услуги.

Сроки ↑

Сроки предоставления услуги лизинга недвижимости различны у разных лизинговых компаний.

В среднем по стране недвижимость предоставляется в лизинг на срок от двух до десяти лет.

Плюсы и минусы ↑

Как и любая форма предоставления финансовых услуг, лизинг имущества имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Среди его преимуществ можно выделить следующие факторы:

  1. Отсутствие со стороны компаний, предоставляющих услуги лизинга, требований относительно дополнительных гарантий по договору лизинга.
  2. После окончания действия соглашения лизинга его объект переходит в собственность арендатора.

  3. Форма расчётов за предоставляемую услугу только безналичная, что удобно в том случае, если в роли арендатора выступает юридическая организация.
  4. Необязательно немедленное начало платежей по договору лизинга недвижимого объекта.
  5. Возможна различная периодичность выплат по соглашению лизинга.

К минусам предоставления лизинга недвижимости относятся такие обстоятельства:

  1. Оформление договора лизинга достаточно сложное и громоздкое.
  2. Получатель услуги вынужден долго ожидать выдачи соответствующих решений со стороны органов, определяющих правомочность передачи в лизинг определённых недвижимых объектов.

  3. Предоставляющая услугу лизинга сторона не всегда располагает возможностью рассчитать настоящую стоимость недвижимого объекта.
  4. Расторгнуть досрочно договор лизинга значительно сложнее, нежели арендное соглашение.

Источник: http://creditzzz.ru/lizing/nedvizhimosti.html

Особенности договора обратного лизинга недвижимости

Жилищное право > Аренда > Особенности договора обратного лизинга недвижимости

Стать законным владельцем имущества можно при заключении лизинговых сделок. Эта разновидность арендных договоров применяется в отношениях как физических, так и юридических лиц. В чем заключается обратный лизинг недвижимости, как его оформить и когда это стоит делать, расскажем далее.

Что такое обратный или возвратный лизинг?

Что такое обратный лизинг? Фото № 1

В коммерческой деятельности предприятий нередко встречается понятие лизинга. Оформление лизинговой сделки возможно и с физическими лицами. Это разновидность договора аренды, которая именуется финансовой. Основные положения о лизинге (финансовой аренде) содержатся в Гражданском кодексе (ГК РФ) и Законе от 29.10.1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее – Закон).

Особенность финансовой аренды состоит в том, что лизингодатель (арендодатель) передает в пользование лизингополучателю то имущество, на которое последний укажет. Фактически лизингодатель изначально не имеет на это имущество никаких прав. Перед тем, как сдать его в лизинг, он предварительно его приобретает. При этом покупает он выбранное лизингополучателем имущество.

Аренда имущества по такой схеме имеет ряд плюсов. Лизинг подходит тем гражданам, которым невозможно оформить кредит или недостаточно средств для покупки жилья. Организации получают от такой сделки ряд налоговых преимуществ.

Лизинговые операции могут проводиться в нескольких видах. Среди них выделяют и возвратный или обратный лизинг. Особенность возвратного лизинга в том, что лизингополучатель выступает одновременно и в качестве продавца имущества. Совмещение в одном лице лизингополучателя и продавца прямо разрешено Законом (ст. 4).

При обычной форме лизинга эти лица не совпадают, а лизингополучатель не вступает во взаимоотношения с продавцом. Субъектами сделок выступают организации и граждане. Предметом является любое имущество, кроме земельных участков и продукции, запрещенной к свободному обращению. Наибольшее распространение получил лизинг оборудования, недвижимых объектов.

По срокам лизинг разделяется на краткосрочный, средне- и долгосрочный. Но обычно имущество передается в лизинг на длительное время с правом последующего получения в собственность.

Схема сделок возвратного лизинга недвижимости

Лизинговые сделки имеют определенное сходство с кредитными договорами и простой арендой. Но заключаются и реализуются они по другой схеме. Для кредитного или простого арендного договора достаточно наличие двух сторон. В лизинге же фактически участвуют три стороны. В возвратном лизинге две из них совпадают в одном лице, лизингополучателе.

Лизинговая сделка возвратного типа заключается в следующем порядке:

  • между продавцом и покупателем (будущим лизингодателем) заключается договор продажи недвижимого объекта. Происходит передача имущества, оплата по сделке, переоформление прав на имущество в Росреестре.
  • новый владелец имущества (лизингодатель) заключает договор с лизингополучателем (бывшим его собственником). Имущество снова поступает во владение продавца, но уже в ином качестве. Он снова может использовать недвижимый объект, но без возможности распоряжаться им. Зато он освобождается от обязательств по уплате налогов и иных расходов собственника на имущество.

Оба указанных договора можно заключать одновременно или в разное время. За сделку по продаже недвижимости бывший собственник получает средства, которые впоследствии он может направить на оплату лизинга. А затраченные покупателем на покупку имущества средства возвращаются за счет лизинговых платежей.

У лизингополучателя по истечении срока лизинга снова возникают права на арендованное имущество, если договором лизинга не предусмотрено иное. Желание лизингополучателя приобрести имущество в собственность после выплаты всех платежей должно оговариваться при заключении сделки. Но изменять услвоия договора при обоюдном согласии сторон не воспрещается.

Варианты схем применения лизинга

Где применяется обратный лизинг? Фото № 2

Как выглядит общая схема обратного лизинга описано выше. Но на практике встречаются различные варианты лизинговых схем. Остановимся подробнее на некоторых из них.

  1. Самый простой вариант, когда лизингополучатель продает сначала свое имущество, а лизингодатель оплачивает его собственными средствами. Потом имущество передается в лизинг обратно продавцу. В этой схеме участвуют только два субъекта и заключается два договора.
  2. Возможна схема, по которой лизингодатель для оплаты имущества продавцу оформляет на себя кредит. Поэтому лизингодателем фактически заключается три договора: покупки имущества, займа и лизинга. Полученные от аренды имущества средства он направляет на погашение кредита.
  3. Допускается вариант, когда лизингополучатель намеревается приобрести недвижимые объекты по договору с третьим лицом. Но средств для оплаты имущества у него не хватает. Он параллельно заключает договор на продажу этого имущества с лизингодателем. Полученные средства он использует для оплаты первоначального договора. Затем заключается договор на передачу объекта в лизинг. Здесь уже лизингополучатель заключает несколько сделок с одним и тем же имуществом.
  4. Самый сложный вариант, когда и лизингополучателю и лизингодателю приходится заключать по несколько договоров. Первый покупает товар, продает его, а потом получает это же имущество в финансовую аренду. Лизингодатель оформляет договор займа с банком, а затем заключает сделки купли-продажи и лизинга с лизингополучателем.

Независимо от варианта лизинга следует помнить, что основными элементами сделки является наличие договора купли-продажи и лизинга. Все остальные договоры (займа, страхования, залога) относятся к сопутствующим и не являются обязательными.

Что лучше и выгоднее: возвратный лизинг или кредит?

Лизинговые операции часто сравниваются с кредитными сделками. Они имеют определенное сходство, но заключаются по разным схемам. В отличие от лизинга при оформлении ипотечного кредита имущество сразу переходит в собственность заемщика. Лизингополучатель же в период действия договора может только владеть и пользоваться предметом лизинга. Преимущества лизинговых сделок перед кредитными заключаются в следующем:

  1. Процедура оформления лизинга проще. Лизингополучателю не требуется подтверждать свои доходы, собирать много бумаг, искать поручителей или созаемщиков, подпадать под возрастные цензы.
  2. Имущество в лизинге остается в собственности у лизингодателя, поэтому учитывать его на балансе, платить за него налоги будет именно он. Лизингополучатель вносит только лизинговые платежи, осуществляет текущее содержание переданного в аренду объекта.
  3. Имущество, находящееся в лизинге, не может быть разделено между супругами при разводе. Собственником этого имущества до полной выплаты средств по договору остается лизингодатель.

Лизинг имеет и некоторые недостатки по сравнению с кредитом. До момента выкупа имущества оно находится в собственности лизингодателя. Поэтому лизингополучатель не может им распоряжаться, а лизингодатель может его продать другому лицу.

При нарушении сроков оплаты по договору лишиться права пользования лизинговым имуществом легче, чем при его покупке в ипотеку. Поэтому однозначно сказать, что лучше непросто. Считается, что для организаций лизинг выгоднее с точки зрения упрощения налогообложения.

Читайте также  Проверить наличие недвижимости у человека

У граждан таких преимуществ нет. Зато они могут получить жилье в лизинг тогда, когда банки отказали им в выдаче кредита или средств для оплаты кредита не хватает.

Правовые основы лизинга

Нормативные документы, регулирующие сферу применения лизинга. Фото № 3

Осуществление лизинговой деятельности урегулировано положениями нескольких нормативных актов. К основным относятся ГК РФ (далее – кодекс) и Закон «О финансовой аренде (лизинге)». Кодексом дается определение данному виду договоров, характеристика предмета сделки и некоторых ее особенностей.

Следует отметить, что к лизингу применимы общие положения о договорах аренды. Это следует из ст. 625 Кодекса. Однако при наличии противоречий нужно руководствоваться специальными нормами о лизинге. Более подробно нюансы лизинговой деятельности раскрываются в законе. Он содержит положения о предмете лизинга, его субъектах, их основных обязанностях, правах и ответственности.

Законом устанавливаются требования к договорам лизинга, их форме, платежах по договору, сублизинге. Отдельные положения о лизинге содержатся и в иных законах. В их числе ФЗ «О лицензировании различных видов деятельности». Он предусматривает обязательность получения лицензии для предоставления лизинговых услуг.

Риски возвратного лизинга

Лизинговые операции помимо преимуществ несут в себе и определенные риски. При заключении любых сделок стороны не застрахованы от ошибок в оформлении документов, недобросовестности контрагентов. Поэтому рекомендуется оформлять документы с участием опытных юристов, подписывать их только после тщательной проверки.

При лизинге есть опасность мошеннических действий со стороны фирм, выступающих лизингодателями. Объект, переданный в лизинг, остается в собственности лизингодателей, поэтому он может распоряжаться им по своему усмотрению. Поэтому даже лизингополучатель, исправно вносящий платежи, может быть лишен прав на это имущество.

Другой опасностью может стать повышенный интерес налоговой к таким сделкам. Организации, получающие имущество в лизинг, получают преимущества при уплате налогов. Поэтому сотрудники налоговых органов проверяют лизинговые сделки на предмет мошенничества и уклонения от уплаты налогов.

По итогам проведенной проверки они могут оспаривать заключенные сделки через суд, доначислить налоги и предъявлять штрафные санкции за их неуплату.

Лизинговые сделки широко распространены в коммерческой деятельности. Заключение сделок финансовой аренды с физическими лицами тоже не редкость. Для каждого из указных субъектов лизинг дает определенные преимущества. Присутствуют при заключении сделок и риски. Избежать их поможет внимательное отношение к оформлению документов и проверка будущего контрагента.

О том что такое возвратный лизинг вы можете узнать, посмотрев видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

14 Янв 2018      kasjanenko         18      

Источник: http://PravoZhil.com/arenda/obratnyj-lizing-nedvizhimosti.html

Возвратный лизинг в 2018 году — схема, договор, риски

На современном рынке, среди малых, средних и крупных организаций, возвратный лизинг пользуется огромным спросом. Преимущества понятны – и обычный гражданин, и юридическое лицо может оформить финансовую аренду транспортных единиц.

Однако, о возвратном лизинге знают далеко не все представители бизнеса. Для большинства автолюбителей и профессионалов услуга возвратного лизинга может показаться весьма выгодной и полезной.

Что это такое

Смысл и назначение системы возвратного лизинга заключается в следующем – оборотные средства гражданина или предприятия пополняются за счет того, что осуществляется продажа транспортного средства, на которое также заключается договор лизинга.

Так, в данном случае лизингополучатель и продавец машины – это одно и то же лицо. Компания, предоставляющая услугу, выступает лишь в качестве посредника. Она же выплачивает определенную сумму денежных средств за счет платежей по лизингу.

Данная схема может оказаться выгодной для обеих сторон сделки, как для получателя, так и для компании, у которой обнаружилось снижение показателя оборотных средств.

Схема

Понять систему действия возвратного лизинга проще, изучив схему:

Сделка является достаточно рискованной, но если не допускать ошибок, то обе стороны могут извлечь определенную выгоду:

  1. Владелец авто получает прибыль в виде стоимости автомобиля сразу же после оформления сделки. При этом имущество остается доступным, его можно выкупить впоследствии.
  2. База налогообложения уменьшается за счет того, что практически все платежи могут быть причислены к графе «расходы».
  3. Материально – техническая база время от времени обновляется.

Существует несколько особенностей возвратного лизинга, которые также проще отобразить в виде схемы:

Объектами лизинга могут выступать не только автомобили, но и недвижимость, различное оборудование. При этом следует учитывать, что для каждого объекта будет использована своя, определенная схема лизинга.

С недвижимостью данные операции осуществляются крайне редко, гораздо чаще граждане оформляют лизинг, в том числе и возвратный, на личные автомобили и другие типы транспортных средств.

Однако при этом следует учитывать, что большинство компаний весьма неохотно принимают авто, с момента выпуска которых прошло более одного года, несмотря на то, что его владелец впоследствии выкупает ТС, лизингодатель стремится избежать ненужного риска.

Как оформить возвратный лизинг автомобилей

Оформление лизинга происходит в шесть основных этапов:

  1. Владелец транспорта передает свое личное имущество лизинговой компании.
  2. Оформляется кредит для того, чтобы в дальнейшем было приобретено транспортное средство. При этом следует учесть, что имеется необходимость в оплате взноса.
  3. Гражданин, чей автомобиль был передан лизинговой компании, получает денежные средства, которые может использовать по собственному усмотрению, или же, арендовать свой же автомобиль.
  4. Заключается договор аренды. В документе обязательно должно быть указано, в течение какого срока вносятся платежи, и когда произойдет выкуп.
  5. В определенные сроки владелец авто должен выплатить аренду. Опаздывать не следует, потому что эти деньги используются лизинговой компанией для погашения кредита в банке.
  6. После того, как кредит будет полностью закрыт, а срок аренды истечет, автомобиль переходит в полную собственность прежнего владельца.

Обратный лизинг не следует сравнивать с кредитом под залог, поскольку при заключении договора не указывается никакой информации о том, что авто является залоговым имуществом.

Как составить договор

Чтобы правильно распределить движение оборотных средств, необходимо заключить с лизинговой компанией договор. В нем отмечается, на каких условиях авто передается лизингодателю и когда должно быть возвращено.

Алгоритм составления договора:

  1. Указывается номер документа, его наименование и дата составления.
  2. Затем обозначаются стороны сделки – Лизингодатель и Лизингополучатель. Также следует указать, на основании чего действует соглашение.
  3. Следующий пункт – Предмет договора. Должно быть отмечено, что основная цель заключения соглашения – привлечение средств на возмездных условиях для развития деятельности Лизингополучателя.
  4. Во втором пункте оговариваются особенности приемки – передачи предмета лизинга.
  5. В третьем пункте обязательно должно быть отмечено, какой выбран способ амортизации и ведения балансового учета.
  6. Размер выкупной стоимости прописывается в четвертом пункте соглашения.
  7. Использовать автомобиль лизингодатель может только с соблюдением определенных условий.

Также должно быть указано, на каких условиях транспортное средство может перейти в собственность третьих лиц, какие меры будут предприняты в случае порчи или утраты ТС,  а также, права и обязанности каждой из сторон соглашения.

Для физических лиц

Основные преимущества, которые получает физическое лицо при оформлении сделки по возвратному лизингу:

  • достигается высокая экономия по уплате налога на прибыль;
  • также можно сэкономить некоторую часть средств по НДС;
  • осуществляется амортизация в ускоренном режиме;
  • график погашения – гибкий. По договоренности с лизингодателем возможна отсрочка платежа;
  • пакет документов для предоставления минимален;
  • доступны некоторые льготные программы и субсидирование.

Чтобы заключить договор, физическое лицо должно предъявить документы:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Справка о доходах.
  3. Выписка из домоуправления, подтверждающая наличие прописки. Может быть также сделана копия паспорта с информацией о постоянной регистрации.

Также должна быть представлена справка, подтверждающая, что автомобиль находиться в полной собственности у гражданина.

Для юридических лиц

Условия заключения договора лизинга с юридическим лицом:

  1. Сроки сделки варьируются в зависимости от типа ТС. Они могут составлять от полугода до 5 лет.
  2. Взнос при оформлении сделки не большой и составляет всего 10% от общей стоимости авто.
  3. На машину не должен быть оформлен залог.
  4. За год использования машины начисляется комиссия в размере до 7%.
  5. По договоренности должен быть оформлен полис КАСКО.

Юридическое лицо предоставляет при оформлении следующие документы:

  • учредительская документация;
  • Приказ, на основании которого был назначен директор фирмы;
  • Устав компании;
  • гражданский паспорт директора;
  • отчеты по финансам предприятия;
  • свидетельство о регистрационном учете.

Возможные риски

Самой большой группой риска являются налоги.

Инспекция всегда осуществляет наблюдение за деятельностью предприятия, в связи с чем могут возникнуть следующие ситуации:

  1. Будет назначено судебное разбирательство по причине использования незаконной схемы выплаты налогов. Необходимо доказать, что деньги не были использованы для улучшения личного финансового положения.
  2. В некоторых, самых сложных случаях, принимается крайняя мера – лишение лицензии на осуществление определенного вида деятельности.
  3. Может быть осуществлен безденежный расчет.
  4. Сделка может быть заключена между третьим лицом и лизингодателем.

В большинстве, риски опасны не только для владельца автомобиля, но и для компании, которая является лизингодателем. Избежать проблем можно только осуществляя прозрачную деятельность, ничего не скрывая от налоговой и правильно оформляя документы.

Источник: https://bibiguru.ru/vozvratnyj-lizing/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: